目录

第一部分   白沙黎族自治县财政局本级概况

一、主要职能

二、机构设置

第二部分   2026年白沙黎族自治县财政局本级预算表

一、 财政拨款收支总表

二、 一般公共预算支出表

三、 一般公共预算基本支出表

四、 一般公共预算“三公”经费支出表

五、 政府性基金预算支出表

六、 政府性基金预算“三公”经费支出表

七、 国有资本经营预算支出表

八、 白沙黎族自治县财政局本级收支总表

九、 白沙黎族自治县财政局本级收入总表

十、 白沙黎族自治县财政局本级支出总表

十一、 项目支出绩效信息表

第三部分   2026年白沙黎族自治县财政局本级预算情况说明

第四部分   名词解释

第一部分   白沙黎族自治县财政局本级概况

一、主要职能

（一）贯彻落实党中央、国务院有关财政工作的方针政策、法律法规以及中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港政策措施，落实省委省政府、县委县政府的决策部署。

（二）研究拟订全县财税发展规划、制度和改革方案并组织实施。分析预测财政经济形势，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡县级财力的建议。拟订县与乡镇的分配计划，落实鼓励公益事业发展的财税政策。

（三）贯彻落实有关财政、财务、会计、国有企业管理的法律法规，研究提出全县财政、财务、会计、国有企业监督管理的制度规定。

（四）负责管理县本级各项财政收支。组织编制部门预决算及县本级政府预决算草案和预算调整草案。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责县本级预决算公开。

（五）贯彻执行国家税收法律法规，按国家统一部署组织实施税收制度，指导监督税收政策的贯彻和执行。拟订财政税收收入计划，指导监督财税政策的贯彻执行。

（六）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻落实彩票管理的政策规定，按规定管理彩票资金。

（七）组织推行财政国库管理制度、国库集中收付制度，按规定管理县级财政资金账户和预算单位账户，负责国库现金管理、财政工资统发管理，组织编制权责发生制政府综合财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

（八）贯彻落实省有关政府性债务和政府隐性债务管理制度和办法。拟定本县有关政府债务管理的制度规定并组织实施，防范化解政府性债务和政府隐性债务风险。

（九）牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，依法履行国有资本出资人职责。牵头实施国有资本管理规章制度。研究拟订全县行政事业单位、国有企业国有资产管理制度规定并组织实施，组织实施全国统一规定的开支标准和支出政策。依法依规开展资产评估以及行业管理工作。

（十）负责深化国有企业改革工作，健全公司法人治理结构，完善各类国有资产管理制度规定。组织实施所监管企业负责人薪酬分配制度和激励约束办法。

（十一）负责组织所监管企业上交国有资本收益，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。完善所监管企业经济运行监测制度。监督县本级企业国有资本收益收取和支出工作。组织实施企业财务制度。

（十二）牵头审核并汇总编制全县社会保障基金预决算草案，会同有关部门拟定并组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

（十三）负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与研究拟定基本建设投资的有关政策规定，制定我县基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（十四）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导并组织实施我县会计工作管理细则和办法。推进会计行业规范管理。

（十五）负责全县财税法规和政策执行、预算管理有关监督工作。负责财政内部控制建设和管理工作。制定预算绩效管理制度规定，牵头组织实施预算绩效管理工作。

（十六）负责对所属事业单位贯彻执行党和国家的方针政策、法律法规规章的监督管理。

（十七）完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

（十八）职能转变。

1.完善宏观调控体系，创新调控方式。构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2.深化财政体制改革。加快推进财政事权和支出责任划分改革，科学合理划分县级与乡镇政府财政事权和支出责任，建立权责清晰、财力协调的县和乡镇财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强县财政统筹能力。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。完善监督制度。

3.防范化解县政府债务风险。规范举债融资机制，测算、分析、预警、严控县政府债务风险，防范化解县政府债务风险，着力防控隐性债务风险，提出违规举借隐性债务问责建议。

（十九）有关职责分工。

非税收入管理职责分工。县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。县税务局按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

二、机构设置

（一）白沙黎族自治县财政局本级内设11个科室，包括办公室、预算管理室、国库管理室、经济建设室、行政事业室、农业农村室、社会保障室、会计事务室、国有资产与企业管理室、综合计划与非税收入管理室、监督检查与绩效管理室等。

（二）纳入白沙黎族自治县财政局本级2026年部门预算编制范围的二级预算单位为财政局部门本级

本级编制数18人，其中行政编制数17人，机关工勤编制数1人，现有在编人数14人。纳入本部门财务报告范围的资金主体主要包括：一般公共预算资金。

     第二部分  2026年白沙黎族自治县财政局本级预算表

详见附表：2026年白沙黎族自治县财政局本级预算公开表

第三部分  2026年白沙黎族自治县财政局本级预算情况说明

一、财政拨款收支预算总体情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年财政拨款收支总预算703万元，比上年预算数增加27.15万元，主要是项目支出有所增加。其中，收入总计703万元，包括一般公共预算本年收入701.98万元、上年结转1.02万元万元；支出总计703万元，包括一般公共服务支出590.29万元、社会保障和就业支出44.79万元、卫生健康支出45.81万元、住房保障支出22.11万元。

二、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年规模变化情况

白沙黎族自治县财政局本级2026年一般公共预算当年拨款703万元，比上年预算数增加27.15万元，主要是项目支出有所增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务（类）支出590.29万元，占83.97%；社会保障和就业支出（类）支出44.79万元，占6.37%；卫生健康支出（类）支出45.81万元，占6.52%；住房保障支出（类）支出22.11万元，占3.14%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2026年预算数为218.37万元，比上年预算数减少50.7万元。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2026年预算数为371.92万元，比上年预算数增加89.91万元，主要是项目支出有所增加。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2026年预算数为24.97万元，比上年预算数减少3.74万元。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2026年预算数为19.49万元，比上年预算数减少2.9万元。

5.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）2026年预算数为0.33万元，比上年预算数持平。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2026年预算数为8.7万元，比上年预算数减少1.14万元。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2026年预算数为37.1万元，比上年预算数减少1.1万元。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2026年预算数为22.11万元，比上年预算数减少3.1万元。

三、一般公共预算基本支出情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年一般公共预算基本支出为331.08万元，其中：

人员经费298.02万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、邮电费、其他交通费用、对个人和家庭的补助、生活补助等；

公用经费33.07万元，主要包括：其他工资福利支出、办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、税金及附加费用、对个人和家庭的补助、生活补助等。

四、“三公”经费预算情况说明

（一）白沙黎族自治县财政局本级2026年一般公共预算“三公”经费预算数为4.3万元，其中：

公务用车购置及运行费2.3万元，为公务用车运行费，与上年预算持平，公务车保有量1辆，无计划购置车辆。

公务接待费2万元，与上年预算持平。

（二）白沙黎族自治县财政局本级2026年无政府性基金预算“三公”经费。

五、政府性基金预算当年拨款情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年无政府性基金预算当年拨款。

六、国有资本经营预算当年拨款情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年无国有资本经营预算。

七、收支预算总体情况说明

按照综合预算原则，白沙黎族自治县财政局本级所有收入和支出均纳入部门预算管理。白沙黎族自治县财政局本级2026年收支总预算701.98万元，为一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

八、收入预算情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年收入预算703万元，其中：上年结转1.02万元，占0.15%；一般公共预算拨款收入791.98万元，占99.85%。

九、支出预算情况说明

白沙黎族自治县财政局本级2026年支出预算703万元，其中：基本支出331.09万元，占47.1%；项目支出371.92万元，占52.9%。比上年预算数增加27.15万元，主要是项目支出有所增加。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费（行政单位、参照公务员法管理的事业单位需说明，其他单位不需要说明）

2026年白沙黎族自治县财政局本级的机关运行经费预算33.07万元，比上年预算数减少7.41万元主要是工资福利支出、商品和服务支出有所减少。

（二）政府采购情况

2026年白沙黎族自治县财政局本级政府无采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，白沙黎族自治县财政局本级及下属各预算单位共有车辆1辆。单位无价值100万元以上设备。

（四）绩效目标设置及重点项目绩效目标说明

2026年白沙黎族自治县财政局本级16个项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算703万元。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、一般公共预算拨款收入：指用于反映税收收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、捐赠收入等财政收入。

三、政府性基金预算拨款收入：指是用于反映政府为支持某项事业发展或特定基础设施建设，依法依规向公民、法人和其他组织征收的以及出让土地、发行彩票等方式取得的具有专门用途的资金。

四、事业收入：指用于反映事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

五、事业单位经营收入：指用于反映事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

七、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

八、基本支出：指行政事业单位用于为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

九、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十、对个人和家庭的补助支出：反映政府用于对个人和家庭的补助支出，包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、独生子女奖励金、其他等。

十一、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出，包括办公费、水费、电费、邮电费、培训费、公务用车运行维护费、差旅费、因公出国（境）费用、公务接待费、工会经费、会议费、福利费、物业管理费、维修（护）费、其他等。

十二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用、1个月及以上租车费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十四、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。