白沙黎族自治县财政局本级2025年度部门决算公开报告

目  录

第一部分 基本情况

一、单位职责

二、机构设置

第二部分  2025年度部门决算公开表

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、预算绩效情况说明

十二、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  基本情况

一、单位职责

白沙黎族自治县财政局（本级）主要职责包括：贯彻执行党和国家有关财政、财务和会计管理方针政策、法律法规规章；依法拟定并组织实施本县财税发展战略、规划、政策和改革方案，分析预测宏观经济形势，依法拟定并组织实施本县财政、财务和会计管理的政策、法规规章和发展规划、计划。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，组织建立财政支出绩效评价体系，开展财政支出绩效评价工作等。

二、机构设置

纳入本单位部门决算编制范围的预算单位1个,主要包括白沙黎族自治县财政局（本级），行政单位。白沙黎族自治县财政局（本级）编制数为17人，现有在编人数为14人。纳入本部门财务报告范围的资金主体主要包括：一般公共预算资金。

设办公室、预算管理室、国库管理室、经济建设室、行政事业室、农业农村室、社会保障室、会计事务室、国有资产与企业管理室、综合计划与非税收入管理室、监督检查与绩效管理室等11个职能机构。

第二部分  2025年度部门决算公开报表

一、收入支出决算公开表

二、收入决算公开表

三、支出决算公开表

四、财政拨款收入支出决算公开表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表

九、财政拨款“三公”经费支出决算公开表

以上报表见附件1。   

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、收入支出总体情况说明
    2025年度收入总计1,640.86万元，支出总计1,640.86万元，与2024年度相比，收入、支出总计各增加833.25万元，增长103.17%。主要原因：主要增加项目经费（清偿6.30拖欠企业账款新增776.44万元)。

（一）收入总计主要构成

本年收入1,640.78万元。

使用非财政拨款结余0.00万元，与2024年度决算数持平。

年初结转结余0.08万元，主要是基本支出结转0.08万元，与2024年度决算数持平。

（二）支出总计主要构成

本年支出1,640.78万元。

结余分配0.00万元，与2024年度决算数持平。

年末结转结余0.08万元，主要是基本支出结转0.08万元，与2024年度决算数持平。

二、收入决算情况说明
    本年收入1,640.78万元，其中：财政拨款收入1,640.78万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出1,640.78万元，其中：基本支出357.22万元，占21.77%；项目支出1,283.56万元，占78.23%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收入1,640.78万元，支出1,640.78万元。与2024年度相比，财政拨款收入增加833.25万元，增长103.19%，主要是增加项目经费（清偿6.30拖欠企业账款新增776.44万元；清退人员补偿金新增14.56万元；退休人员补助新增2.95万元。

财政拨款年初结转结余0.00万元，与2024年度决算数持平。

财政拨款年末结转结余0.00万元，与2024年度决算数持平。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出1,640.78万元，占本年支出合计的100%。与2024年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加833.25万元，增长103.19%，主要是增加项目经费（清偿6.30拖欠企业账款新增776.44万元；清退人员补偿金新增14.56万元；退休人员补助新增2.95万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出1,640.78万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1514.65万元，占92.31%；科学技术（类）支出7.43万元，占0.45%；社会保障和就业（类）支出54.09万元，占3.3%；卫生健康（类）支出46.03万元，占2.63%；住房保障（类）支出21.42万元，占1.31%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为675.85万元，支出决算为1,640.78万元，完成年初预算的242.77%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为269.07万元，支出决算为238.52万元，完成年初预算的88.65%。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为282.01万元，支出决算为1276.13万元，完成年初预算的452.51%。决算数大于预算数的主要原因：年中根据实际工作需要给各业务股室安排项目工作经费，因此支出决算数大于预算数。

3.科学技术（类）科学技术管理事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初未安排预算，支出决算为7.43万元。决算数大于预算数的主要原因：年初未安排相关预算支出，年中根据实际工作需要安排政府投资项目财政评审工作经费。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为28.71万元，支出决算为25.16万元，完成年初预算的87.63%，决算数小于预算数的主要原因：单位人员变动导致支出减少。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算为22.39万元，支出决算为28.6万元，完成年初预算的127.74%。

6.社会保障和就业（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

年初预算为0.33万元，支出决算为0.33万元，决算数与预算数持平。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为9.84万元，支出决算为9.01万元，完成年初预算的91.57%。决算数小于预算数的主要原因：行政单位医疗缴费基数变化及单位人员变动导致支出减少。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

年初预算为38.2万元，支出决算为34.18万元，完成年初预算的89.48%。决算数小于预算数的主要原因：行政单位医疗补助基数变化及单位人员变动导致支出减少。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为25.3万元，支出决算为21.42万元，完成年初预算的84.66%。决算数小于预算数的主要原因：行政单位住房公积金缴费基数变化及单位人员变动导致支出减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度财政拨款基本支出357.22万元，其中：人员经费313.57万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的生活补助。公用经费43.65万元，主要包括：主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2025年度白沙黎族自治县财政局无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2025年度白沙黎族自治县财政局无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

    2025年度财政拨款“三公”经费支出预算为0.51万元，支出决算为0.51万元，完成预算的100%，与2024年度相比，“三公”经费支出增加0.18万元，增长54.55%，主要原因是公务用车运行维护费较上年增长。

    （二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费用支出决算0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0.38万元，占74.51%；公务接待费支出决算0.13万元，占25.49%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费无发生数。    

2.公务用车购置及运行维护费支出0.38万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元。

公务用车运行维护费支出0.38万元，主要用于单位用车的日常维护及保险费支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算数与预算数持平，完成预算的100%。与2024年度相比，公务用车购置及运行维护费支出增加0.28万元，增长280%，主要原因是公车运行维护费较上年数新增0.28万元（保险费较上年增加0.3万元，维修费较上年减少0.02万元）。

    3.公务接待费支出0.13万元，其中：

国内接待费支出0.13万元，国内公务接待2批次，接待11人次；主要用于为执行县委县政府交办的工作任务和接待上级部门调研考察工作所发生的费用。

公务接待费支出决算数与预算数持平，完成预算的100%。与2024年度相比，公务接待费支出减少0.1万元，下降43.48%，主要原因是本年接待人数较上年有所减少。

十、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，白沙黎族自治县财政局组织对2024年度一般公共预算项目支出开展了绩效自评。自评项目1个，共涉及资金6.6万元，自评覆盖率达到100%。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门在部门决算中反映财政检查经费等1个项目绩效自评结果。

财政检查经费项目绩效自评报告：全年预算数为6.6万元，执行数为6.6万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是始终把制度建设作为项目管理的基石，依据《财政检查工作办法》等制度，明确检查工作标准，使项目管理有章可循、规范运行。严格执行政府采购、国库集中支付等规定，确保每一笔支出合法合规。二是在经费使用上，坚持“精打细算、厉行节约”原则，在第三方服务采购上，引入竞争机制，通过三方询价等方式，在保证质量的前提下有效控制成本。三是突出绩效引领，将绩效管理贯穿项目全过程，年初明确绩效目标，年中跟踪监控。将检查户数、监督检查报告质量达标、可持续影响等核心指标作为绩效评价重点。四是强化整改落实，巩固监督成效。建立问题整改台账，实行销号管理，对检查发现的问题逐一明确整改责任和时限，定期跟踪督办。对普遍性、倾向性问题，向相关部门提出完善制度、加强管理的建议，推动建立长效机制。

发现的主要问题及原因：一是产出指标不够细化、缺乏量化标准。目前产出指标仅描述“检查户数”、“完成会计监督检查报告”，未设置发现问题数量、追回资金金额、整改落实率等量化指标，导致绩效评价不够全面，无法精准衡量项目实际产出与预期目标的差距，难以判断项目是否真正达到预期效果，影响评价结果的科学性。二是效益指标量化程度不足、覆盖范围不全面。现有效益指标仅表述可持续影响“逐步规范预算部门的财务制度”，未全面反映项目在社会效益、经济效益等方面的实际效益，体现不充分、难以凸显项目的重要价值与社会效益。三是整改落实追踪难度大。部分单位对问题整改存在“屡查屡犯”现象，由于缺乏更强硬的制约手段，后续追踪问效的力度有待加大。

下一步改进措施：一是细化量化产出指标。在产出指标中明确：发现问题数量、追回资金金额、整改落实率等，通过细化量化指标提高绩效评估的科学性和有效性，为决策提供有力支持。二是丰富完善效益指标体系。补充效益指标内容，增加社会效益指标：提高单位会计核算的规范性和财务管理的精细化，等维度。

十一、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2025年度白沙黎族自治县财政局机关运行经费43.65万元，比年初预算49.64万元减少5.99万元，下降12.07%。比2024年度决算数增加0.83万元，主要原因是：主要为日常办公用品耗材增加。

（二）政府采购支出情况

2025年度白沙黎族自治县财政局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占用情况

截至2025年12月31日，本单位拥有房屋面积4608平方米。

本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆。     

单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。

七、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。