白沙黎族自治县2019年重点项目

农村公路桥梁建设及危桥改造工程（金波桥）

绩效评价报告

智融绩字〔2020〕211号

评价类型：项目绩效评价

项目名称：农村公路桥梁建设及危桥改造工程（金波桥）

项目单位：白沙黎族自治县交通运输局

评价时间：2020年11月01日至2020年11月30日

组织方式：白沙黎族自治县财政局

评价机构：海南智融会计师事务所(普通合伙)

项目单位（盖章）：白沙黎族自治县交通运输局

上报时间：2020年11月30日

目     录

一、项目概况1

（一）项目背景1

（二）项目单位基本情况1

（三）项目目标2

（四）项目基本性质、建设规模与内容、涉及范围2

二、项目资金使用及管理情况2

（一）项目资金安排情况分析2

（二）项目资金到位情况分析2

（三）项目资金使用情况分析3

（四）项目资金管理情况分析3

三、项目组织实施情况3

（一）项目组织情况分析4

（二）管理情况分析4

四、项目绩效情况5

（一）项目的经济性分析5

（二）项目的效率性分析6

（三）项目的效益性分析7

五、综合评价情况及评价结论7

六、主要经验及作法、存在的问题和建议8

（一）主要经验及作法8

（二）存在的主要问题8

（三）建议9

七、其他需要说明的事项9

附件1:项目绩效考评指标表10

附件2:项目资金使用情况14

附件3:项目现场照片16

白沙黎族自治县2019年重点项目

农村公路桥梁建设及危桥改造工程（金波桥）

绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目背景

交通运输部印发《“十三五”交通扶贫规划》结合贫困地区交通运输发展的实际需要，明确了“十三五”期间交通扶贫脱贫攻坚八大任务，进一步加强贫困地区交通基础设施建设，提升运输服务能力和水平，强化安全保障能力和管理养护效能，力争到2020年，贫困地区全面建成“外通内联、通村畅乡、班车到村、安全便捷”的交通运输网络，总体实现“进得来、出得去、行得通、走得畅”。

为加快海南省贫困地区交通发展，提高交通扶贫精准性和有效性，为全省打赢脱贫攻坚战提供有力保障，省交通运输厅印发了《海南省交通运输脱贫攻坚三年行动实施方案》，强力推进海南省深度贫困地区交通建设，紧紧围绕海南省脱贫攻坚目标和工作要求，以农村公路六大工程建设为抓手，大力推进自然村通硬化路、窄路面拓宽工程、生命安全防护及危桥改造建设。2016年9月8日海南省交通运输厅建立“海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程项目库”，将白沙县交通扶贫农村公路桥梁建设及危桥改造工程（金波桥）（以下简称“该项目”）列入危桥改造工程。经海南省人民政府确定，农村公路六大工程列入海南省2019年重点项目目录。2019年6月10日海南省交通运输厅下达农村公路六大工程建设项目计划（第五批），该项目为2019年度白沙县交通扶贫农村公路桥梁建设及危桥改造工程项目之一。

（二）项目单位基本情况

白沙黎族自治县交通运输局于2004年2月成立，2009年12月变更单位名称为白沙黎族自治县交通运输局（以下简称县交通运输局），2019年3月机构改革后经白沙黎族自治县县委机构编制委员会办公室核定为主管全县交通运输工作的县政府工作部门，加挂白沙黎族自治县交通战备办公室牌子。内设机构分别为：办公室、运输与物流管理岗、公路与水运建设管理岗、安全监督管理岗。行政编制数8名，设局长1名（兼县交通战备办公室主任），副局长3名。

（三）项目目标

该项目计划改造桥梁全长26.84m，面积335平方米。

（四）项目基本性质、建设规模与内容、涉及范围

1.项目性质：建设性质为改建，属于一次性项目。

2.项目建设规模与内容、涉及范围：

该项目主要建设内容包括道路、桥梁、交通等工程，路线全长240m，项目起点桩号K13+600，终点桩号K13+840，起、终点与既有水泥混凝土村道顺接。其中，桥梁全长26.84m，中心桩号为K13+714，桥梁全宽12.5m，桥梁净宽10.0m，结构形式采用2-13m跨径的装配式后张法预应力混凝土空心板桥。引道公路长213.16m，路基宽度为12.5m，路面宽度10.0m，道路设计等级为三级公路，设计速度为30km/h，采用水泥混凝土路面结构。

该项目概算总投资439.55万元，其中工程费为325.53万元，设备及工具、器具购置费为0.06万元，其他费用93.03万元，预备费20.93万元。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排情况分析

该项目为白沙黎族自治县农村公路六大工程-农村公路桥梁建设及危桥改造工程第五批计划建设项目，根据《海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程白沙项目实施方案》（白运字〔2016〕47号）中的补助标准，该项目计划投资439.55万元，其中省级资金127.30万元,县级配套资金312.25万元。

（二）项目资金到位情况分析

白沙黎族自治县农村公路六大工程第四、五批项目计划投资35,126万元，其中省级补助资金13,574.42万元，县级配套资金21,551.58万元；2018年至2020年累计到位资金46,874.22万元，其中省级补助资金13,874.22万元（含第六批预拨资金），县级配套资金33,000万元。该项目为第五批建设项目之一，省级补助资金127.30万元、县级配套资金312.25万元全部到位。

（三）项目资金使用情况分析

从资金整体情况分析，截止评价日，该项目累计到位资金439.55万元，累计支出339.95万元，资金结余99.60万元。

从资金来源情况分析:（1）省级资金累计到位127.30万元，累计支出206.58万元，超支79.28万元。（2）县级配套资金累计到位312.25万元，累计支出133.37万元，资金结余178.88万元。

（四）项目资金管理情况分析

县交通运输局以《白沙黎族自治县扶贫项目资金管理办法》（白府办〔2016〕96号）及《白沙黎族自治县交通运输局收支业务管理制度》为资金管理依据，实行报账制，按照规定的程序申请拨付建设资金，由施工单位递交资金支付申请表及工程进度价款付款申报书，经工程监理单位确认，县交通运输局审核后向县财政局提出付款申请，县财政局审核后支付款项。会计核算实行会计委派制，执行《行政单位会计制度》。

县交通运输局财务制度健全，本次评价，经评价小组查阅相关资料，发现存在：（1）未执行国库集中收付制度；（2）未能合理安排使用省级补助资金，该项目省级资金超标准开支79.28万元；（3）县交通运输局2018年执行《行政单位会计制度》，2019年执行《政府会计准则》和《政府会计制度》，建设成本未通过“在建工程”会计科目进行归集，会计核算不规范。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况分析

为确保项目顺利进行，白沙县制定了《海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程白沙项目实施方案》（白运字〔2016〕47号），成立县交通基础设施扶贫攻坚战领导小组，组长由白沙县人民政府县长担任，主要负责制定实施方案、筹措建设资金，落实项目推进措施和工作机制等，下设办公室、项目管理服务组、推进监督组。办公室设在县交通运输局，办公室主任由县交通运输局局长兼任，主要职责为负责项目进展、定期向领导小组汇报工作，承办领导小组交办的工作任务。县交通运输局主要负责农村公路建设工程项目的前期工作，为自然村通硬化路工程、窄路面拓宽、县道改造、生命安全防护、农村公路桥梁建设及危桥改造、旅游资源路六大工程的建设业主，对项目进行统筹规划，稳步推进。项目组织机构健全，各部门的职责分工明确。

县交通运输局以《海南省重点项目管理办法》（琼府〔2017〕20号）及《海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程白沙项目实施方案》对该项目进行进行统筹管理。在项目实施方面，按照《白沙黎族自治县政府投资项目监督管理办法》（白府办规〔2019〕1号）的规定对该项目的建设实施进行管理。

（二）管理情况分析

该项目为危桥改造工程，列入海南省交通基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程实施方案年度投资计划，根据《海南省人民政府关于加快公路建设的意见》（琼府〔2012〕58号）规定列入实施方案年度投资计划项目即视同为批准立项，简化审批流程，缩短审批时限，加快项目建设，可省略工可、环评、规划选址、用地预审、水土保持、地灾评估、节能评估等审批手续，直接进行初步设计和施工图两个阶段设计，经发展和改革部门审核通过后，按照基本建设程序组织实施，项目实行法人责任制、招投标制、监理制、合同制管理。

1.设计、施工、监理招投标情况

经白沙县发改委核准，该项目施工单位通过公开招标方式确定，勘察、设计单位不采用招标方式。

2018年9月10日，县交通运输局通过公开招标方式，确定该项目施工单位为海南中弘建设工程有限公司，中标价324.83万元；项目施工按相关规定进行了招投标，并按中标金额签订合同。通过竞争性谈判方式确定监理单位为河南大同路桥技术咨询有限公司；通过会议决议确定设计单位。

2.合同签订情况

2018年3月14日，县交通运输局与海南中交通远工程设计咨询有限公司签订建设工程设计合同，合同金额27.03万元。

2018年9月27日，县交通运输局与海南中弘建设工程有限公司签订了施工合同，合同金额为324.83万元，约定计划开工日期为2018年9月30日，计划竣工日期为2019年6月30日，工期总日历数为300天。

2018年9月13日，县交通运输局与河南大同路桥技术咨询有限公司订了施工监理合同协议书，合同总金额68.63万元，其中该项目监理费为9.17万元。

3.项目监理情况

该项目由河南大同路桥技术咨询有限公司进行工程监理，定期提交施工现场情况监理报告，对施工单位提交的付款申请签署监理意见，确保工程质量。

4.项目验收情况

该项目于2019年8月26日由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位组成验收小组对项目进行验收并出具公路工程交（竣）工验收报告，验收结论为工程质量保证体系完善，资料齐全，对本工程进行评定，经验收组同意工程质量等级为合格。

四、项目绩效情况

（一）项目的经济性分析

因该项目未办理竣工财务决算，本次评价以工程结算价作为建安成本，其他费用以合同价视同为产出成本，该项目产出成本为380.75万元，其中建安费297.34万元，其他费用合计83.41万元。

1.通过概算与产出成本对比分析，该项目产出成本控制在概算投资内，具体为：                                                       单位：万元

2.通过概算与预算对比分析，该项目预算总造价控制在批复的概算投资内，具体为：                                                    单位：万元

3.通过预算与产出成本对比分析，产出成本控制在预算内，具体为：

                                                        单位：万元

通过以上分析，该项目产出总成本控制在预算造价内，成本控制较好，节约了财政资金。

（二）项目的效率性分析

1.项目的实施进度

该项目计划开工日期为2018年9月30日，竣工日期为2019年6月30日；实际开工日期为2018年11月10日，实际竣工日期为2019年6月26日，项目延迟41天开工，但在计划工期内完工。

2.项目完成质量

该项目于2019年8月26日由县交通运输局组织施工、设计、监理单位等组成联合验收小组进行验收，验收小组评定工程质量等级为合格。

（三）项目的效益性分析

1.经济效益

该项目在原有桥梁的基础上进行改建，降低了建设成本，同时也带动了建材市场，直接产生了经济效益。

2.社会效益

该项目建成后，消除了安全隐患,提高了当地农村公路抗灾能力和交通环境的安全水平，对人民生命财产安全起到一定的保障作用，基本公共服务水平和安全防护水平显著提高，社会效益良好。

3.环境效益

该项目由于工程量小，对环境影响较小，并无需要特别环保措施。主要是采取措施控制水质的污染，注意对水资源保护。含有害物质建筑材料要远离水源，并用防雨材料遮盖，施工结束后，工程废料及时运走，施工机械运输车辆的清洗污水经处理后排放。

4.项目的可持续性分析

该项目运营后，根据“县道县养，乡道乡养”的原则，由打安镇政府负责管护工作，财政提供养护补助资金支持，为该项目可持续发展提供保障。

五、综合评价情况及评价结论

项目综合得分为85.60分，绩效级别评定为“良好”。

1.“项目决策”评价指标满分为20分，评价得分20.00分。

2.“项目管理”评价指标满分为25分，扣6分，评价得分19.00分。该指标扣分的原因主要是：（1）省级补助资金超标准开支，扣3分；（2）未严格执行《行政单位会计制度》，会计核算不规范，财务管理扣2分；（3）未及时办理竣工财务结算，扣1分。

3.“项目绩效”评价指标满分为55分，扣8.4分，评价得分46.60分。该指标扣分的原因主要是：（1）产出成本，扣0.4分；（2）项目未设置产出效果指标，扣8分。

六、主要经验及作法、存在的问题和建议

（一）主要经验及作法

一是在论证决策、目标设置和保障措施方面，本项目列入《海南省交通运输基础设施扶贫攻坚战农村公路建设工程项目库》，符合海南省交通运输厅对我省交通运输基础设施扶贫攻坚战工作部署，项目目标具体明确、量化，资金投向合理，符合公共财政扶持方向。项目组织机构相对健全，且人员分工、责任落实较好。二是成本控制较好，合同签订基本控制在预算内，未发现有项目超过预算支出的情况。三是在项目实施方面，遵循基本建设程序。

（二）存在的主要问题

一是建设单位虽制定了财务管理制度，在资金管理方面，存在省级资金存在超支的情况。二是未执行国库集中支付制度。三是会计核算不规范，建设资金单独核算，未纳入县交通运输局会计主体，建设成本未通过在建工程会计科目进行归集。四是项目未设置产出效果指标。五是项目未及时办理财务竣工决算。

（三）建议

一是县财政局加强资金管理，执行集中收付制度，合理安排使用建设资金。二是建议规范会计核算，正确归集建设成本，为竣工财务决算及资产移交做好基础工作。三是建议县财政局加强项目绩效目标设置的指导与审查，提高县交通运输局绩效管理水平，这不仅是项目申请和申报的需要，更是项目自主管理、绩效考核的重要基础；四是建议项目通过竣工验收后及时办理财务竣工决算。

七、其他需要说明的事项

本报告主要依据县交通局提供的相关资料进行评价，在评价过程中因资料的不完整，一定程度上影响和制约了绩效评价结果的准确。

附件1:项目绩效考评指标表

附件2：项目资金使用情况

附件3:项目现场照片